Il provvedimento dell’Agenzia delle Entrate n. 66214 pubblicato il 21/03/2018 ha approvato il nuovo modello per la comunicazione della liquidazione periodica IVA. Tale modello sostituisce il precedente e decorre a partire dalla prima liquidazione IVA trimestrale da presentare entro l’ultimo giorno del mese di maggio 2018.
In particolare e’ stato modificato il quadro VP:
VP 1 Flag operazioni straordinarie
Per la compilazione della presente casella si rinvia alle istruzioni contenute nel paragrafo “Contribuenti con operazioni straordinarie o altre trasformazioni sostanziali soggettive (fusioni, scissioni,
cessioni di azienda, conferimenti, ecc.)”. La presente casella va barrata anche nell’ipotesi in cui, a seguito dell’interruzione della liquidazione IVA di gruppo nel corso dell’anno, l’ente o società controllante riporti nel rigo VP8 le eventuali eccedenze di credito trasferite al gruppo e non compensate utilizzate in detrazione nelle proprie liquidazioni periodiche successive.
VP 13 Metodo
La casella metodo deve essere compilata indicando il codice relativo al metodo utilizzato per la determinazione dell’acconto:
“1” storico;
“2” previsionale;
“3” analitico – effettivo;
“4” soggetti operanti nei settori delle telecomunicazioni, somministrazione di acqua, energia elettrica, raccolta e smaltimento rifiuti, eccetera.
Modello Comunicazioni periodiche IVA – pdf
Specifiche tecniche per la trasmissione telematica – pdf
Gli utenti utilizzatori del CADI, per usufruire della nuova funzionalita’ devono effettuare l’aggiornamento della procedura seguendo le istruzioni riportate in AGGIORNAMENTO CADI 31-05-18.pdf